Impôt de l'étudiant auto-entrepreneur : 5 règles à connaître
Vous êtes étudiant et vous vous lancez dans l’aventure de la micro-entreprise 🎓
Belle ambition ! Facile, peu coûteuse et rapide à créer, une micro-entreprise est idéale si vous souhaitez générer un revenu complémentaire pour financer vos études ou vivre de votre passion. Autre utilité possible : tester concrètement une hypothèse de votre mémoire ou de votre thèse (si vous êtes étudiant en marketing, par exemple). Mais avant de vous lancer, que faut-il savoir ? Combien de frais et d’impôts coûtent une micro-entreprise ? Comment déclarer vos revenus ? Comment déclarer vos revenus si vous êtes sur le foyer fiscal de vos parents ? Réponses dans ce tuto spécial étudiant micro-entrepreneur avec en bonus les 5 règles à suivre.
Le statut étudiant auto-entrepreneur, comment ça marche ?
Bonne nouvelle : être étudiant auto-entrepreneur n’est pas très différent d’être auto-entrepreneur tout court.
👉 Découvrez tous les détails dans notre article complet “Étudiant auto-entrepreneur” !
Pour devenir auto-entrepreneur, suivez les mêmes étapes et formalités, selon votre activité. Il s'agit de :
- S’immatriculer gratuitement en ligne
- S'inscrire sur un registre selon votre métier (si vous êtes artisan, par exemple)
Pour un étudiant, la micro-entreprise (ou statut d'auto-entrepreneur, c'est la même chose) est idéale pour se lancer à son compte. Globalement, vous bénéficiez d'obligations comptables et fiscales plus simples que pour une société classique. Avec votre numéro SIRET, vous pouvez réaliser des missions ou vendre des biens sans complications.
Le régime de l'auto-entrepreneur vous permet de vous lancer facilement tout en économisant du temps pour vos études.
Bon à savoir : Avez-vous pensé à créer un compte professionnel pour votre micro-entreprise ? C'est obligatoire si vous dépassez les 10 000 € de chiffre d'affaires pendant deux années consécutives !
Vous avez besoin d'un compte pro ? Blank, le compte pro des indés, vous propose une solution 100 % en ligne alliant gestion financière et administrative depuis une application-toute-en-un ! Ouvrez un compte pro pour votre micro-entreprise dès 6 € par mois.
Vous ne vous êtes pas encore lancé ? Vous pouvez créer et immatriculer votre micro-entreprise depuis l'application grâce à notre partenariat avec Getbiz !
Vous avez besoin d'aide pour vous lancer ? Pas de souci, on est là ! Enfin, avec Blank, vous bénéficiez d'un service client disponible 7J/7 et de fonctionnalités qui vous aideront à tout gérer plus simplement. Avec notre outil de déclaration Urssaf depuis votre application et notre système de création et personnalisation de devis et factures, tout est plus simple à gérer !
👉 Information importante : si vous dépassez les plafonds de chiffres d’affaires imposés en micro-entreprise, vous sortez automatiquement du régime. Cela vaut aussi pour les étudiants !
Les plafonds de CA à respecter si vous souhaitez rester micro-entrepreneur :
- 188 700 € pour les activités achat / revente de marchandises, vente de denrées à consommer sur place et prestations d'hébergement ;
- 77 700 € pour les activités libérales et les prestations de service commerciales ou artisanales.
{{CTA_CREA="/utils/component-rich-text"}}
Comment déclarer vos revenus si vous êtes sur le foyer fiscal de vos parents ?
👉Si vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents, vos revenus de micro-entrepreneurs sont ajoutés à leurs revenus.
<div class="emphase-rt search">Il faut ajouter vos revenus à ceux de vos parents sur la déclaration complémentaire 2042 C PRO sur la partie "personne à charge".</div>
Le revenu total du foyer fiscal sera plus élevé. C’est pourquoi un détachement du foyer fiscal (donc déclarer vous-même vos impôts concrètement) peut être intéressant.
👉Si vous êtes détaché du foyer fiscal de vos parents, vous faites votre propre déclaration d’impôt.
NB : vous devez également faire votre déclaration de chiffre d’affaires tous les mois ou 3 mois à l'Urssaf. Et Blank vous aide à le faire !
Les 5 règles des impôts de l’étudiant auto-entrepreneur
Voici les règles à suivre pour un étudiant auto-entrepreneur :
👉 Règle n°1 : respectez les plafonds de 188 700 € ou 77 700 € si vous voulez rester en micro-entreprise
👉Règle n°2 : soyez vigilant sur la TVA
Vous bénéficiez d’une franchise en base de TVA. Concrètement, cela veut dire que vous n’avez pas à payer la TVA, sauf si vous dépassez les plafonds à respecter en micro-entreprise ! Soit :
- 101 000 € pour les activités achat / revente de marchandises, vente de denrées à consommer sur place et prestations d'hébergement ;
- 39 100 € pour les activités libérales et les prestations de service commerciales ou artisanales.
👉Règle n°3 : déclarez puis payez vos cotisations sociales à l'Urssaf
Ce fonctionnement est très simple et rythme la vie de la micro-entreprise. La déclaration de CA est à faire en ligne sur le site de l'Urssaf ou directement depuis votre application Blank.
👉Règle n°4 : pensez au versement libératoire de l’impôt sur le revenu.
Pour faire simple, cela veut dire que vous pouvez choisir de payer vos impôts tous les mois ou tous les 3 mois au moment de votre déclaration Urssaf en ligne. Vous ne payez plus vos impôts à la fin de l’année au moment de la déclaration, un peu comme un prélèvement à la source.
Pour tout comprendre, rendez-vous dans cet article Blank sur le versement libératoire.
👉Règle n°5 : elle est souvent oubliée, mais vous devez payer la CFE tous les ans, sauf pendant votre première année de lancement.
La CFE ou Cotisation Foncière des Entreprises est un impôt basé sur le lieu où vous déclarez votre entreprise que tous les micro-entrepreneurs doivent payer (sauf exonérations).
👉Règle n°6 : si vous ne faites aucun chiffre d’affaires, vous ne payez rien, en revanche, vous devez obligatoirement le déclarer !
Dans ce cas, vous indiquez simplement “0” au moment de votre déclaration en ligne Urssaf.
Combien d’impôts allez-vous payer en tant qu’étudiant auto-entrepreneur ?
Pour calculer vos impôts en micro-entreprise, c’est très simple. Ces taux sont les mêmes que vous soyez étudiant ou pas.
👉Si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire, l’administration prélève un pourcentage sur votre chiffre d’affaires (on appelle ça un "abattement forfaitaire”) :
- 71 % pour les activités d'achat-revente ou de fourniture de logement (à l'exception des locations meublées autres que tourisme et chambres d'hôte) ;
- 50 % pour les autres activités industrielles et économiques ;
- 34 % du pour les activités libérales.
👉Si vous avez opté pour le versement forfaitaire libératoire :
- 12,3 % pour les activités d'achat/revente de marchandises, vente de denrées à consommer sur place et prestations d'hébergement ;
- 21.2 % pour les prestations de service artisanales et commerciales ;
- 21.2 % pour les activités libérales.
<a href="https://web.blank.app/inscription" class="cf-button rt-button">Ouvrir un compte pro</a>
Je suis boursier, je touche des APL ou des allocations étudiants : que se passe-t-il et comment faire ?
Vous êtes boursier ? Dans ce cas, vos revenus d’auto-entrepreneur peuvent avoir un impact sur vos droits aux bourses, car elles sont calculées sur des critères sociaux.
👉Pour votre bourse, tout dépend donc de votre situation ! Rendez-vous directement sur le site service-public.fr pour simuler vos droits en tant qu’étudiant auto-entrepreneur.
👉Côté CAF (Caisse d'allocations familiales), rien ne change 😉! En droit, on dit que le statut étudiant “prévaut”, même si vous avez une micro-entreprise.
👉Pour vos APL (Aide personnalisée au logement), vous êtes tranquille ! Car, même si vous êtes étudiant auto-entrepreneur, les APL sont calculées sur les revenus perçus de l'année passée.
Fini les fiches de révision 🎓 Vous savez tout sur votre futur quotidien d’étudiant auto-entrepreneur (micro-entrepreneur). Le fonctionnement est plutôt simple, il suffit d’être rigoureux et/ou d’avoir les bons outils (un compte pro en ligne, un logiciel de compta si besoin). C’est tout ⛱️!
